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대전가업승계·상속증여변호사가 알려주는 가업승계·상속증여

가업승계란 경영자가 자녀에게 경영권을 물려주는 행위이며, 상속증여란 사망 전/후로 재산을 넘겨주는 행위입니다. 조세 시점에서 해당 행위를 살펴볼 필요가 있습니다.

CONTENTS
  • 1. 가업승계·상속증여 | 정의
    • - 가업승계·상속증여 | 요건 충족의 까다로움
    • - 가업승계·상속증여 | 가업상속공제 제도 개편
    • - 가업승계·상속증여 | 사후 관리
  • 2. 가업승계·상속증여 | 주요 업무분야
  • 3. 가업승계·상속증여 | 조력의 필요성
    • - 가업승계·상속증여 | 대륜의 강점

1. 가업승계·상속증여 | 정의

가업승계·상속증여는 재산과 가업을 물려주는 행위이며 과세 측면에서 문제가 발생할 수 있기 때문에 법률자문을 구할 필요가 있는 분야입니다.

먼저 상속이란 한 사람이 사망한 후에 법정 상속인에게 재산에 대한 권리와 의무를 주는 것을 말하며, 증여란 망인이 사망 전에 재산을 상속인에게 넘겨주는 것을 뜻합니다.

가업승계란 가업의 형태와 성격을 유지하면서 상속이나 🔗증여를 통해 소유권 또는 경영권을 다음 세대, 즉 자녀에게 물려주는 일을 말합니다.

상속, 증여 과정에서는 상속세 및 증여세 등 세금이 발생할 수 있으며, 가업승계의 ‘가업승계지원제도(가업상속공제 제도)’를 통해 상속세 부담을 크게 덜 수 있습니다.

자신의 경영 상태와 재산을 넘겨주는 상황에 따라 각 다른 조세 감면 혜택이 적용될 수 있으므로, 조세전문변호사와 법률 상담을 진행하는 것이 좋습니다.

가업승계∙상속증여-가업상속공제

h3 img가업승계·상속증여 | 요건 충족의 까다로움

가업승계 지원제를 통해 가업상속공제를 받으려면 특정한 조건을 모두 충족하여야 합니다.


특히 중소기업 또는 중견기업의 경우 가업승계와 상속증여 등에 사전 작업부터 준비하는 과정이 복잡하기 때문에 반드시 전문가와 함께 진행하는 것을 권해드립니다.

또한 세무적인 리스크 항목을 제거하여 조세 분쟁 발생 상황을 예방해야 하고, 재무적인 부분에서 조언을 받아 세금이 발생할 수 있는 부분을 줄여나가야 합니다.

가업승계·상속증여 절차에서 발생하는 막대한 상속세 및 증여세 부담으로 원활하게 진행하기 어렵다면 반드시 자신의 요건에 맞는 세금 공제 혜택에 대해 알아봐야 합니다.

h3 img가업승계·상속증여 | 가업상속공제 제도 개편

2025년부터 가업승계지원제도 개편에 따라, 새로운 혜택과 조건이 적용됩니다.

특히, 개정을 통해 공제한도와 적용 대상이 대폭 학대 되었습니다.

먼저 가업상속공제 한도는 다음과 같이 확대 되었습니다.

가업 운영 기간

개편 전 공제 한도

2025년 적용 공제 한도

10년 ~ 20년 운영

300억 원

600억 원

20년 ~ 30년 운영

400억 원

800억 원

30년 이상 운영

600억 원

1,200억 원

또한 기존과 달리 중견기업도 공제대상에 포함되었으며, 서비스업, IT, 첨단산업 등 대부분의 업종이 가업상속공제 대상에 포함되었습니다.

더불어 성장 가능성이 큰 기업과 규모 확장을 위한 기업, 기회발전 특구에서 창업한 기업은 공제 한도 제한 없이 전액 공제 받을 수 있게 되었습니다.

이에 따라 가업승계 전에, 본인 가업이 공제 대상에 해당하는지, 어디까지 공제받을 수 있을 지 등에 대해 조세변호사와 상담을 통해 살펴볼 필요가 있습니다.

h3 img가업승계·상속증여 | 사후 관리

가업승계·상속증여에서는 사후 관리 단계도 중요하며, 조세전문변호사의 조력을 얻는 것이 바람직합니다.

일정 기간 동안 사후 관리가 제대로 이루어지지 않으면 증여세 및 상속세가 추가로 부과되는 경우가 있기 때문입니다.

따라서 가업승계 제도에 대해 전문적인 지식을 보유한 조세전문변호사에게 초기 단계부터 사후 관리까지 종합 법률서비스를 제공받는 것이 좋은 방법입니다.

2. 가업승계·상속증여 | 주요 업무분야

가업승계·상속증여 관련 주요 업무분야는 아래와 같습니다.


가업승계 관련 조세 법률상담

증여세 과세특례 제도 피상속인 및 상속인 조건 검토

가업상속재산 상태 자문 및 파악

가업상속공제 해당 여부 법률자문

가업승계 관련 경영 상태 점검 및 사후관리 서비스 제공

가업상속공제 피상속인 및 상속인 조건 검토

가업상속공제 공제금액 및 한도 검토 및 자문

자녀 상속증여 관련 법률자문

🔗상속세 및 증여세 과세처분 불복 절차 자문

증여세 관련 자녀 외 제3자 증여 문제 자문

기타 가업승계 절차 및 상속증여 관련 자문

주식 증여 및 상속 관련 법률 자문

3. 가업승계·상속증여 | 조력의 필요성

가업승계·상속증여 절차에서 과도한 상속세 및 증여세가 발생할 수 있습니다.

이러한 부담을 줄이기 위해서는 제도 및 감면 혜택을 받는 것이 중요합니다.

이때 자신의 현 경영 상태에서 법적으로 적용받을 수 있는지에 대한 검토가 필요합니다.

적용받기 위해서는 복잡하고 많은 요건을 전부 충족해야 하므로, 반드시 조세전문변호사와 상담을 진행하는 것이 좋습니다.

h3 img가업승계·상속증여 | 대륜의 강점

법무법인 대륜에는 증여세부과처분취소소송, 가업승계 컨설팅 등 경험을 보유한 조세변호사와 회계사, 세무사 등 전문가가 다수 포진되어 있습니다.

가업승계 절차에 앞서, 의뢰인과의 상담을 통해 의뢰인의 권익을 보호할 수 있는 상황별 맞춤 법률 전략을 수립합니다.

또한 가업승계 및 상속, 증여와 관련하여 부당한 조세징수가 이루어졌다면, 이에 대한 불복 절차도 조력해 드리고 있습니다.

만약 가업승계 및 상속증여 관련 법적 조력이 필요하시다면, 🔗조세변호사 법률상담예약을 통해 사건을 의뢰해 주시길 바랍니다.

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